据和已用完的收款收据长期存放在经办人手上，未及时到财务部门办理缴销登记手续。收据存根未妥善保管，存在遗失、不连号现象。

　　5、财政一体化系统操作不熟练。会计人员对系统不熟悉，掌握实用不熟练。受网速、系统设置不完善等因素的制约，系统操作不方便。

　　6、固定资产管理不规范。部分单位未建立固定资产明细账，不能如实、全面、完整地反映单位现有固定资产的价值、数量及增减变化，且很多单位未严格执行固定资产定期盘存制度，实物管理与财务管理相脱节，购置固定资产不记固定资产，容易造成国有资产流失。处置、报废资产未履行审批手续，形成固定资产账实不符。

　　（二）采取的整改措施和整改效果。

　　1、提高单位负责人对会计基础工作的认识和重视程度。行政事业单位会计工作质量的高低与领导的重视与支持程度密切相关，单位领导特别是主要领导与分管领导，不仅要自己学习掌握有关财经管理制度，还要支持会计人员按照政策、制度办事，为会计人员开展工作创造良好的环境。

　　2、建立健全单位内控制度。各单位要根据《中华人民共和国会计法》的要求，结合本单位内部管理的需要建立健全内部牵制制度、稽核制度等内部会计管理制度，并予以认真执行。

　　3、加强会计人员队伍建设。会计人员应通过继续教育和其他教育培训途径，提高自身的会计人员应通过继续教育和其他教育培训途径，进行较为系统的业务知识、规章制度学习，熟悉并掌握本专业的业务知识，为领导决策提供可靠的信息，当好领导的参谋和助手。

　　4、加大监管执法力度。有关部门应加强对会计工作的管理和监督，未取得会计从业资格人员不得从事会计工作；对于没有专职会计人员的单位，可以委托中介机构代理记账，以提高本单位会计基础工作水平。

　　三、工作亮点

　　采取强基础、找短板、抓落实、促提升的工作方式

　　1、强基础。一是强化会计人员队伍素质建设，二是完善单位内部财务管理制度，三是强化基础工作的组织管理，四是培训和督导相结合，提升活动质量。

　　2、找短板。按照实施方案，督导各单位推进整改进度，按期如实报送会计基础工作规范化建设自评表。整理单位准则制度执行情况、凭证账簿登记、财务报告、内部控制、代理记账情况、人员任用情况、财务人员交接书等工作底稿。

　　3、抓落实。对所属单位会计基础工作规范化建设任务明细表、自评表进行检查及整体推进，借助第三方共同抽取单位进行现场检查。对于梳理查摆的问题，做到按期整改。

　　4、促提升。通过开展会计基础工作规范年活动，推动单位会计基础工作合法规范、扎实稳健、优质高效。会计机构设置、会计人员任用规范化水平明显提升，单位会计法治意识显著增强；会计信息质量明显提升，会计标准体系贯彻实施更加及时、有效；财会监督效能明显提升，会计工作秩序更加科学、规范。

　　四、推荐优秀单位A单位

　　五、联系人及联系方式张

　　xx单位（公章）

　　年月日

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